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营改增为贵阳企业发展加油

营改增为贵阳企业发展加油
——纳税人代表畅谈减税降负效应
  2016年5月1日,四大行业纳入营改增试点,这是国家推进供给侧结构性改革、进一步减轻企业税负、提振经济的重大举措。时至今日,全面推开营改增试点历时一年,减税降负效应是否充分释放呢?纳税人是如何看待这一重大改革举措呢?近日,笔者分别走访了建筑业、金融保险业、生活服务业的3家纳税人代表。
  建筑业人士:“我们领到了减税红包!”
  “说实在话,对于营改增的到来,刚开始我们是既期盼又忧心。”中铁五局集团有限公司财务负责人王钦照告诉笔者,“期盼改革可以促使企业改变原来的粗放式管理,全面提升管理水平。担忧的是,对一些抗压能力差的建筑单位来说,营改增可能会使其淘汰。”
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  提到2016年以来的纳税情况,王钦照说:“建筑行业因劳务用工特点突出、业务类型多样等原因,经营上一直不太规范。营改增后,如果我们在各个环节的发票取得上稍有疏忽,就会导致进项税额抵扣不足。这给施工企业带来了较大的压力。”当然,压力也可以转化成动力。王钦照对企业未来发展充满信心,认为营改增改变的不仅仅是计税方式的改变,更对企业经营模式、组织架构和税务风险管理等带来影响。
  “公司2016年完成新签合同额762亿元,完成企业营业额542亿元,实现归属母公司净利润6.11亿元,均创历史新高,企业创新和创利能力持续提升。”王钦照向笔者介绍了企业去年的经营和纳税状况,“公司始终坚持依法诚信纳税,连续多年被评为A类诚信纳税企业,2016年缴纳各类税费约21亿元,其中贵州省内约3亿元。尤其是营改增后,经过测算,公司去年5至12月税负水平为2.77%,略低于原营业税的3%,减少税负支出约5600万元,确确实实领到了国家的减税‘红包’。税负水平下降,主要得益于绝大部分老项目均选择了简易计税。”
  对于营改增,他意味深长地回忆道:“还记得去年5月1日凌晨,在省、市两级税务部门领导的见证下,我们中铁五局开出了贵州省第一张营改增建筑业发票;6月份,贵州省国税局领导莅临公司调研,现场办公解决我们的困难;6月30日晚上23点,省国税局主管处室领导与我们办税人员一起吃盒饭,共同解决‘金三期’汇算清缴申报的‘疑难杂症’。真的很感谢税务部门领导和工作人员的辛勤付出!”
  有了国家包括营改增在内的一系列减税降费措施的支持和激励,中铁五局2017年将进一步加大工程建设投入规模。“目标新签合同额完成850亿元,企业营业额完成580亿元,归属母公司净利润完成6.3亿元,努力实现营业额的进一步提升!”对于公司的未来,王钦照信心满满。
  金融业人士:“税负降下去,信心涨上来!”
  “营改增给金融行业带来的最大动力,就是以‘降’促‘增’,用政策杠杆鼓励科技投入、鼓励精细化管理,倒逼机构提升管理水平。”对于营改增给企业带来的影响和作用,贵阳银行股份有限责任公司财务部总经理李云如是说。
  “营改增以后,从进项端来看,虽然金融业属于轻资产行业,成本支出中、存款利息支出和人员经费支出等主要支出都不产生进项税额抵扣,但进项抵扣对降低实际税负起到一定作用。一方面,在税务部门的培训和积极辅导下,我们加强内部经营管理特别是采购管理,尽可能地取得进项税额;另一方面,在此期间结合贵州省大扶贫政策,大范围地对县域地区进行网点建设投入,从而取得了大量的进项税额抵扣。总体来看,营改增后我们贵阳银行2016年5-12月的实际税负相较营业税下的实际税负,下降了0.42个百分点。”
  “营改增试点开始后,税务机关多次上门辅导,同我们一起分析行业现状和收支情况,针对我行资金往来量大、业务复杂、可抵扣凭证差异性大等特点,指导帮助我们转变经营方式,规范内部核算和采购管理,增加各项费用支出抵扣金额,使我行进项抵扣占营业总收入的比例从去年第二季度申报期的7.3%,大幅上升至去年第四季度的18.1%,增值税应纳税额同原营业税相比,也减少了3400万元。真可以说是‘税负降下去,信心涨上来’嘞!”李云兴奋地说道。
  据悉,全面推开营改增试点以来,贵阳市国税局多次组织金融行业纳税人政策宣讲会,详细解读增值税相关法规和过渡期政策,并就营改增对行业的影响、营改增后企业财务核算、营改增企业风险防范及应对方法等与纳税人进行交流。组建专家团队对贵阳银行等企业开展专项辅导,在发票开具、进项抵扣和政策适用等方面为试点企业提供专业化、个性化的政策辅导服务。2016年至今,贵阳市共计培训纳税人13.6万余户(次)。
  贵阳市国税局货物和劳务税处徐智勇处长表示,下一步,贵阳国税局将以问题为导向,强化效应分析,加强跟踪辅导,优化政策服务,积极帮助企业转变经营方式、完善内部治理、规范财务管理,用好增值税抵扣机制,用足相关税收政策,让全市广大营改增纳税人充分享受税制改革的“红利”。
  生活服务业人士:“公司利润在不断增加!”
  “我们以2016年数据为例进行分析,去年酒店收入为7774万,销项税为478万、进项税为222万,进项税额转出7万,应纳增值税为263万,酒店税负为3.38%。与还原为应交营业税413万相比减少纳税150万,对酒店来说,税负减少意味着公司利润在不断增加!”谈起营改增减负的话题,美国喜来登海外管理公司财务总监葛蓓给笔者算了一笔账。
  据了解,营改增以来,贵阳市国税局一直跟踪各行业重点企业税负变化情况,通过税企QQ群、短信平台、楼宇视频载体等方式,加强营改增减负效应宣传,在培训、核实、报表填写等各环节精细化辅导,提高税负分析测算准确度,并第一时间回应酒店的涉税疑问。去年5月1日后,酒店积极宣传响应税务部门关于消费者索取增值税发票的要求,对实操问题进行详细记录,并找到解决方法。
  “说实话,刚开始我们心存疑虑,就怕进项抵扣不全。好在贵阳市国税局每月都在跟进我们的进项抵扣情况,关心税负变化,和我们一起分析税负下降数据。在营改增前期,税务干部为我们宣传讲解政策文件,为政策的执行奠定了良好基础;在营改增实施期间,税务干部深入到酒店实地指导工作,从税控机的购置、项目、税率的设置到增值税发票领取等具体工作。在税务人员的悉心指导和帮助下,酒店的财务账目不断规范,进项税额抵扣越来越完全。”葛蓓说。
  根据目前营改增的减税政策,酒店按增值税政策进项税进行抵扣,是一个非常大的优势,酒店可以通过更多的资源,发展出更加完善的上下游产业链。
  贵阳市国税局党组书记、局长唐显坤介绍,我们将进一步落实“放管服”的要求,简政放权,规范执法,创新服务形式和内容,千方百计降低纳税人的制度性办税成本,加大力度开展政策辅导工作,抓实税负分析和营改增纳税人身份核实界定修正等工作,进一步帮助纳税人用好用足政策,让更多的纳税人享受税制改革“红利”,让纳税人有更多获得感。

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